Los saldos de apertura de 2008 descuadran el balance de comprobación por errores de redondeo
Descripción del problema
Aunque el balance de comprobación del cierre contable del 2007 está cuadrado, el balance de comprobación de enero de 2008 tiene descuadrados los saldos de inicio.
Causas
Durante el proceso original de reconversión se ajustaban los saldos iniciales de las cuentas en Enero dividiendo entre 1000 y redondeando, pero esto puede ocasionar que se produzcan descuadres entre las cuentas reales del balance, tal como se muestra en el cuadro siguiente:
| Cuenta |
2007 |
2008 |
|---|
| ^ |
Debe |
Haber |
Debe |
Haber |
|---|
| Activo |
1.000.235,60 |
|
1.000,24 |
|
| Pasivo 1 |
|
500.111,60 |
|
500,11 |
| Pasivo 2 |
|
500.124,00 |
|
500,12 |
| TOTALES |
1.000.235,60 |
1.000.235,60 |
1.000,24 |
1.000,23 |
Soluciones
En este caso no es posible realizar el ajuste de una forma automática, así que es necesario realizar el proceso a través de una asiento de ajuste que pueda ser modificado por el usuario para corregir este tipo de desviaciones.
Para resolver este caso sin afectar el proceso de cierre normal, incorporamos al módulo de contabilidad un período 14 donde se manejará la reconversión a través de dos asientos.
ES NECESARIO INSTALAR LOS PROGRAMAS CONTENIDOS EN ESTE DOCUMENTO PARA MANEJAR EL PERIODO 14 Y EVITAR EL PROBLEMA MENCIONADO
Procedimientos relacionados
Instalación de los programas
Estos programas deben ser instalados por el adminstrador del sistema:
- Copie el archivo INSTALA_010781_CONT.exe en la carpeta de actualizaciones de KERUX (usualmente KERUX\ACT).
- Ejecute el programa y seleccione ADMIN como el directorio donde se deben extraer los archivos.
- Verifique que dentro de la carpeta ADMIN exista la carpeta INSTALA_010781_CONT.
- Ejecute el archivo SQL-Plus.bat dentro de la carpeta ADMIN\INSTALA_010781_CONT.
- Conéctese a la instancia requerida como el usuario administrador de KERUX (usalmente GOB).
- Ejecute el script @INSTALA_CAMBIOS.
- Actualice las pantallas y reportes en los directorios de producción, usando los archivos de las carpetas FMX.v6i y RDF.v6i que están en ADMIN\INSTALA_010781_CONT, las versiones incluidas en este paquete son para la versión 6i en Cliente/Servidor, comuníquese con Kentron para obtener las versiones adecuadas a su plataforma.
Cierre contable para RECONVERSION
- El cierre contable se realizará en la forma acostumbrada, en el período 13, pero al cerrar el período 14 no se actualizarán los saldos iniciales de enero de 2008, sino que se crearán dos asientos en el período 14 de 2007.
- El primer asiento, identificado como RECONVERSION - CIERRE pondrá los saldos de todas las cuentas en CERO una vez que se verifique.
- El segundo asiento, identificado como RECONVERSION - APERTURA contiene los saldos de apertura pero reexpresados en VEF (Bs.F).
- A continuación se debe verificar el primer asiento (RECONVERSION - CIERRE) y revisar, con el balance de comprobación, que los saldos de todas las cuentas están en CERO.
- Después se debe tratar de verificar el segundo asiento (RECONVERSION - APERTURA), si no se logra verificar es debido a los errores derivados de la reconversión mencionados previamente, en este caso hay que hacer los ajustes en el asiento para poder verificarlo.
- Después de verificado se debe imprimir nuevamente el balance de comprobación y revisar los saldos de las cuentas antes de cerrar el período 14.
- En el balance de comprobación del período 14 se podrán apreciar los saldos iniciales expresados en VEB y los saldos finales expresados en VEF.
- En caso de necesitar algún ajuste se deberá reversar el asiento de "RECONVERSION - APERTURA" y luego volver a verificarlo.
- Al cerrar el período 14 se actualizarán los saldos iniciales de enero de 2008 con los montos reexpresados.
